Налоговую декларацию за прошлый год можно подать до 30 июля следующего года. Если вы работаете по найму и не занимаетесь бизнесом, то, скорее всего, вы никогда не сталкивались с подачей декларации.
А в каких ситуациях ее придется подавать? Один из главных поводов – получение налоговых вычетов, но в этом случае государство не ставит четких дедлайнов, справедливо полагая, что за своими деньгами люди и так поспешат. О видах налоговых вычетов и особенностей их получения можно почитать в этой статье.
А здесь мы коснемся ситуаций, когда декларацию нужно подать для того, чтобы отчитать перед государством о дополнительных доходах и заплатить НДФЛ. Во многих ситуациях НДФЛ удерживается налоговым агентом, например, нашим работодателем, а деньги нам поступают уже с уплаченным налогом. Но иногда налог нужно платить самостоятельно. В каких ситуациях?
Продажа имущества
Если вы владели имуществом, например, автомобилем – менее трех лет, то вам придется заплатить налог. Но тут нужно учитывать, что налогом облагается только разница между покупкой и продажей, то есть, ваша прибыль. Если вы продали за те же или меньшие деньги, то прибыли нет, а значит и платить ничего не нужно. Также не нужно платить, если вы продаете имущество, которое было в собственности более трех лет.
С недвижимостью дела обстоят сложнее. Если вы купили квартиру в 2016 году и позже, то чтобы продать ее и не платить налог, нужно было владеть ею 5 лет. Потом этот период снизили до 5 лет. Но если вы продавали квартиру в 2019, и она была в собственности менее 5 лет, то заплатить налог придется. А для сделок, проведенных в 2020 году, срок снизился до 3 лет.
Правда, касается это только единственного жилья. Если у вас в собственности есть другое жилье, то сделку без налога можно будет провести только спустя 5 лет.
Получение подарка не от близкого родственника
Если бабушка написала вам дарственную на квартиру, то налоги с нее платить не придется. А вот если подарок был получен не от близкого родственника, то государство хочет получить свою долю с ваших доходов. Близкими родственниками считаются супруги, родители, дети, бабушки и дедушки, внуки, братья и сестры, в том числе и сводные. Подарки от прочих лиц облагаются налогом исходя из их типа. Например, драгоценности налогом не облагаются. А вот недвижимость, акции и транспортные средства – облагаются.
Выигрыш в лотерею или азартную игру
Здесь тоже есть свои тонкости. Начнем с того, что выигрыш до 4 000 рублей в год – не облагается налогом. То есть, вы можете дважды в год выиграть по 2 000 рублей и платить не нужно. А вот если вы выиграете 2 000 и 5 000 рублей, то налог уплатить придется. Но только с суммы превышающей 4 000 рублей. То есть, в данном случае это 3 000 рублей.
Налог на выигрыш в лотерею составляет 13%. А вот от приза, выигранного в рекламной акции, придется заплатить уже 35% от стоимости. Тут надо сказать, что по закону лотереи может организовывать только государство.
А все розыгрыши от сторонних компаний это рекламные акции с соответствующим налогообложением. Хорошая новость – налоговым агентом тут является компания, которая проводит рекламную акцию. И 99% сами заплатят за вас налог. Как правило, по документам они разыгрывают не только приз, но и некую сумму деньгами, которая и уходит в налоговую.
Однако может случиться, что они этого не сделают. В таком случае, они все равно сдают в налоговую декларацию за вас, указывая там, что приз в нематериальной форме и вычесть из него налог невозможно. Но на организаторах лежит обязанность проинформировать вас до 1 марта следующего года об этой ситуации и сообщить размер налога, который вы должны будете уплатить.
Выигрыши в букмекерских конторах облагаются налогом в 13%, если они составляют от 4 000 до 15 000 рублей. Выигрыши до 4 000 рублей налогом не облагаются. Выигрыши до 15 000 рублей облагаются налогом по схеме: от суммы выигрыша отнимаем 4 000 рублей и высчитываем от полученной суммы 13%.
Если же вы выиграли больше 15 000 рублей, то в расчет идет сумма депозита. От разницы между выигрышем и внесенными деньгами считается налог. Но налоговым агентом становится сама букмекерская контора, которая подает декларацию за вас.
